律师观点:比特币支付使用是否合法?

时间:2021-07-14 16:29来源:www.dqgj1688.com作者:未知点击:

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BTC是一种虚拟产品

《关于防范BTC风险的公告》还规定,“现阶段,各金融机构和支付机构不能以BTC为商品或服务定价,不能交易或作为中央对手交易BTC,不能承保与BTC有关的保险业务或将BTC纳入保险责任范围,不能直接或间接为顾客提供其他与BTC有关的服务,包括:为顾客提供BTC登记、买卖、清算、结算等服务;同意BTC或以BTC作为支付结算工具;拓展BTC与人民币及外币的兑换服务;拓展BTC的储存、推广托管、抵押等业务;发行与BTC有关的金融商品;将BTC作为信托、基金等资金投入的资金投入标的等。”

 

 

2、用BTC可能产生的法律风险

因此,在国内,作为支付工具而言,人民币是法定支付工具,没其他法定方法的支付工具。

引发财务会计及税务违规调查

国内《公司法》规定,“公司应当根据法律、行政法规和国务院财政部门的规定打造本企业的财务、会计规范。”《企业会计准则》规定,“企业会计应当以货币计量。”虽然理论上说,BTC可被视为非货币性资产,即是指货币性资产以外的资产,但因为其是不是具备商业实质即将来现金流量等的计量和其公允价值怎么样计量尚无比较确定的规范,因此假如使用BTC进行收入支出,将难以符合企业会计准则,非常可能会被觉得是“随意变更会计处置办法”等会计违规行为。

国内法律规定,人民币是国内的唯一法定货币,在支付工具中具备不可替代有哪些用途。

因为现在BTC有一定量的匿名及外贸的特征,因此用BTC支付,容易诱发洗钱调查。在此大家简要提醒,在因BTC买卖而致使银行卡涉嫌洗钱被冻结之后,用户应当尽快与与银行联系,弄清办案单位,然后亲自或委托律师介入向有关单位说明状况,提供有利证据需要准时解冻。当然,解除冻结后,是不是罚款或者更进一步追究刑事责任,取决于做出和解除冻结决定的执法机关。冻结存款,应该有冻结公告书,可以主动联系公告书上显示的行政机关。

【摘要】本文简要剖析了BTC能否作为支付工具,其用可能具备何种法律风险。

作者张烽律师,北京金诚同达律师事务所律师。

国内《人民币管理条例》规定,“国内的法定货币是人民币,以人民币支付中华人民共和国境内的所有公共的和私人的债务,任何单位和个人不能拒收”;“任何单位和个人不能印制、发售代币票券,以代替人民币在市场上流通。”

BTC作为去中心化程度最高的最具信赖的基于区块链的加密数字虚拟货币,已经开始在境外愈加多地作为支付工具而被同意。那样在国内用BTC支付是不是合法呢?大家试对此作一简要剖析。

1、BTC不是法定支付工具

依据国内《反洗钱法》,“反洗钱是指为了预防通过各种方法掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益的出处和性质的洗钱活动,根据本法规定采取有关手段的行为。”

关于反洗钱问题,《关于防范BTC风险的公告》还规定,“提供BTC登记、买卖等服务的网络站应切实履行反洗钱义务,对用户身份进行辨别,需要用户用实名注册,登记名字、身份证号码等信息。各金融机构、支付机构与提供BTC登记、买卖等服务的网络站如发现与BTC及其他虚拟产品有关的可疑买卖,应当立即向中国反洗钱监测试打分析中心报告,并配合中国人民银行的反洗钱调查活动;对于发现用BTC进行诈骗、赌博、洗钱等犯罪活动线索的,应准时向公安机关报案。”

因此,现在假如企业在资金往来中用BTC,容易引发财务会计和税务违规调查。

可能有人会说,虽然BTC不是是法定货币,但其是“虚拟产品”,是具备交换价值的资产,将其作为非货币资产来用,是不是可行呢?大家觉得,基于现在的法律环境,极易引发有关法律风险,试作剖析如下。

国内《会计法》规定,“有下列情形之一的,由县级以上人民政府财政部门责令限时改正,可以对单位并处三千元以上五万元以下的罚款;对其直接负责的主管职员和其他直接责任职员,可以处二千元以上二万元以下的罚款;是国家员工的,还应当由其所在单位或者有关单位依法给予行政处分:…随意变更会计处置办法的;向不一样的会计资料用户提供的财务会计报告编制依据不同的;未根据规定用会计记录文字或者记帐本位币的;”情节紧急的,还可能被追究刑事责任。

人民币是法定支付工具

2013年12月,中国人民银行、工业和信息化部、银监会、证监会和保监会联合发布《关于防范BTC风险的公告》,觉得“BTC具备没集中发行方、总量有限、用不受地域限制和匿名性等四个特点。虽然BTC被叫做‘货币’,但因为其不是由货币当局发行,不具备法偿性与强制性等货币属性,并非真的意义的货币。从性质上看,BTC应当是一种特定的虚拟产品,不具备与货币等同的法律地位,不可以且不应作为货币在市场上流通用。”

引发反洗钱反恐怖筹资调查

因此,从法律上说,BTC不是货币,更不是法定货币,而是一种虚拟产品。

同时国内《税收征管法》规定,“纳税人、扣缴义务人根据有关法律、行政法规和国务院财政、税务主管部门的规定设置帐簿,依据合法、有效凭证记帐,进行核算。”因此假如由此被认定为具备逃税嫌疑,可能还会遭到税务部门的调查处置。

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